상품권 구입 및 사용 세부지침

제1장  총  칙

제1조(목적) 이 지침은 국민권익위원회「공공기관 상품권 구매 및 사용의 투명성 제고방안」및 기획재정부 「공기업․준정부기관 예산집행지침」에 근거하여 한국토지주택공사(이하 “공사”라 한다)의 상품권 구입 및 사용에 관한 세부기준을 정함으로써 상품권 구입 및 사용의 투명성과 합목적성 제고를 목적으로 한다.

제2조(적용범위) 이 지침은 공사 명의로 구입하는 모든 상품권에 적용된다.

제3조(용어의 정의) 이 지침에서 정한 상품권(이하 “상품권”이라 한다)이라 함은 액면에 상당하는 상품과 교환할 수 있는 무기명 유가증권으로 백화점상품권, 온누리상품권, 국민관광상품권, 도서상품권, 주유상품권, 모바일상품권, 기프트카드 등을 말한다.

제4조(업무분장) ① 본 지침 제․개정 및 관리는 본사 예산관리부서에서 담당한다.

② 공사의 상품권 구입관련 회계처리 방법 및 절차 등은 본사 회계총괄부서에서 담당한다.

③ 상품권 구입부서(이하 “구입부서”라 한다)는 다음 각 호의 업무를 한다.

1. 상품권 구입계획 수립 및 구입

2. 상품권 배부 및 관리

3. 상품권 구입 및 배부 관리대장(이하 “관리대장”이라 한다)

작성 및 관리

4. 상품권 구입 및 사용내역 보고

5. 상품권 구입 및 배부 관련된 기타 사항

④ 상품권 구입 현황에 대한 관리 및 홈페이지 공개업무는 본사 총무부서에서 담당한다.

제5조(상품권 구입목적) 공사는 내․외부 유공자 포상, 판매촉진활동,창립기념일․명절 등의 기념품, 직원의 복리후생, 복지단체 후원 등을 위해 상품권을 구입할 수 있다.

제6조(계정과목별 사용범위) 상품권 구입은 포상비, 교육훈련비, 판매촉진비, 광고선전비, 복리후생비, 기부금, 사내근로복지기금 등 계정과목을 사용할 수 있으며, 각 계정과목별 사용범위는 다음 각호와 같다.

1. 포상비 : 내․외부 유공자 포상, 각종대회 시상

2. 교육훈련비 : 교육이수자 및 성적우수자 등 포상

3. 광고선전비 : 설문조사 기념품 등

4. 판매촉진비 : 판매촉진활동, 고객 기념품 등

5. 복리후생비 : 창립 기념품, 명절 등 기념품

6. 기부금 : 사회공헌활동, 복지단체 후원 등

7. 사내근로복지기금 : 직원 복리후생 등

제2장  구  입

제7조(상품권 구입) ① 구입부서는 상품권의 구입 목적, 용도, 종류, 수량, 금액, 예산집행과목 등을 명확히 하여야 한다.

② 연간 사용수량이 예측 가능하고, 통합구매를 통해 할인율을 높게 적용할 수 있는 경우 구입부서는 상품권 구입․사용 연간 계획을 수립하여 통합 구입하여야 한다.

③ 자체 계획 등에 따라 전직원에게 상품권을 지급하는 경우에는 본사 구입부서에서 통합 구입하여 배포한다.

제8조(상품권 구입처 선정) ① 구입부서는 상품권 직접 구입액이 1,000만원 이상 구입시 종류별․구입처별로 견적서 비교를 통해 할인율이 가장 높은 구입처를 우선적으로 선정하여야 한다. 다만, 온누리상품권과 같이 정부시책 등에 따라 우선적으로 구입하여야 할 필요성이 있는 경우에는 제외할 수 있다.

② 할인율이 가장 높은 상품권이 복수일 경우에는 직원선호도 등에 따라 상품권을 선택할 수 있다.

③ 할인율이 없는 경우에는 상품권 추가 지급분이 많은 구입처를 선택하여야 한다.

제9조(상품권 추가 지급분 관리) 상품권 대량구매에 따라 발생한 추가 지급분에 대해서는 본래의 구입내역에 통합하여 관리한다.

제3장  사  용

제10조(상품권 사용 및 보관관리) ① 상품권은 구입 목적, 용도에 따라 사용하여야 하며, 목적 이외로 사용하여서는 아니된다.

② 상품권은 회계기준 시행세칙 유가증권 관리조항에 준하여 보관 관리한다.

제11조(상품권 사용 제한) ① 예산으로 구입한 상품권을 감독기관 또는 이해관리자 등에 대한 로비수단으로 사용하여서는 아니된다.  ② 상품권을 현금화하여 유용하거나 사적으로 사용하여서는 아니된다.

③ 상품권 대량구입의 대가로 받은 상품권을 임의적으로 사용할 수 없다.

④ 법인카드 사용으로 발생한 포인트 등을 상품권으로 지급받은 경우 자체 수입 처리하여야 한다.

제12조(관리대장 등의 전산관리) ① 구입부서는 공사 상품권관리시스템을 통해 회계결의서를 작성하며 제4조제3항제3호의 관리대장을 별지 제1호 서식에 따라 작성하고 비치하여야 한다.

② 구입부서는 상품권을 사용 및 배부하는 경우 별지 제2호 서식 또는 별지 제2-1호 서식의 상품권 수령증을 수령인의 자필서명을 받아 관리대장과 같이 비치하여야 한다. 다만, 수령자에게 직접 자필서명을 받을 수 없는 경우 그 사유와 중간 수령자의 서명으로 배부할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항에도 불구하고, 상품권 수령증과 관리대장의 작성, 비치 및 관리는 상품권관리시스템에 입력하는 방법으로 대체할 수 있다.

제13조(증빙관리 철저) 구입부서는 상품권을 물품 등으로 교환하여 지급하거나 사회공헌활동 등 사용용도를 특정하여 지급한 경우 관련 증빙을 관리대장에 첨부하여 사용 내역을 명확히 하여야 한다. 이 경우 다음 각 호의 사항을 첨부하도록 한다.

1. 상품권으로 물품 구입시 물품구입 영수증

2. 저소득층, 에너지빈곤층 등 특정대상에만 지급되는 상품권의 경우 지급대상에 해당되는 자임을 증빙할 수 있는 자료

3. 사회공헌 활동시 기부금 영수증 첨부 등

제14조(구입 및 사용 보고) 구입부서는 매월 5일까지 직전 월 상품권 구입내역 등을 상품권관리시스템에 입력하는 방법으로 본사 총무부서에 제출하여야 한다.

제4장  기  타

제15조(확인의무 등) ① 감사부서는 상품권 구매 및 사용의 적정성 등을 점검하기 위해 아래사항을 점검할 수 있다.

1. 상품권 구매 예산의 적정성

2. 예산절감을 위한 검토절차 이행 여부

3. 상품권의 목적 외․사적사용 여부

4. 상품권 사후관리 실태 등

② 구입부서의 장은 상품권의 위법․부당한 사용을 막기 위해 구입 및 사용내역을 주기적으로 점검하여야 한다.

③ 상품권의 위법․부당 사용에 대한 징계․환수 등은 공사의 감사 관련 규정에 따른다.

제16조(홈페이지 공개) 본사 총무부서는 매월 상품권 구입내역을 별지 제3호 서식에 따라 공사 홈페이지에 공개한다.

제17조(재검토기한) 「지침의 존속기한 설정에 관한 기준」에 따라 이 지침 시행 후의 법령이나 사규, 현실여건의 변화 등을 검토하여 이 지침의 폐지, 개정 등의 조치를 취하여야 하는 기한은 2021년 12월 31일까지로 한다.<개정 2015.12.30, 개정 2017.12.04, 개정 2019.11.25>

부   칙 <지침 제1008호, 2014. 3.27.>

제1조(시행일) 이 지침은 2014년 4월 1일부터 시행한다.

제2조(상품권 구입 및 사용 보고 방법에 대한 경과조치) 이 지침의 시행일 이후 공사 재무정보시스템에 관련 기능이 구축되기 전까지는 제14조의 보고는 문서시행의 방법으로 한다.

부   칙 <지침 제1337호, 2015. 12.30.>

제1조(시행일) 이 지침은 2015년 12월 31일부터 시행한다.

제2조(관리대장 등에 관한 경과조치) 이 지침의 시행일 이전에 작성된 관리대장 등의 비치는 종전의 지침을 따른다. 다만, 상품권관리시스템에 입력하는 방식으로 변경할 수 있고 그 경우에는 개정지침에 따른다.

부   칙 <지침 제1728호, 2017.12.04.>

제1조(시행일) 이 지침은 2017년 12월 4일부터 시행한다.

부   칙 <지침 제2141호, 2020.01.01.>

제1조(시행일) 이 지침은 2020년 1월 1일부터 시행한다.

[별지 제1호 서식]

상품권 구입 및 배부 관리대장

00처(실)

연번	구 입 내 역									배 부 내 역
	일자	종류	구입 목적	구입처	결제방법	예산 과목	구입 수량	구입금액	액면금액	일자	종류	목적	수령인	지급수량	지급금액
1
										․ ․
2
										․ ․
3
										․ ․

* 종류는 동 지침 제3조에 따라 상품권의 종류를 표기

* 예산과목은 동 지침 제6조의 계정과목을 표기

* 배부내역의 수령인이 다수일 경우 대표자 외 00명으로 표기하고, 별지 제2호

또는 별지 제2-1호 서식의 상품권 수령증을 첨부하여 관리

[별지 제2호 서식]

상품권 수령증

상품권 종류
수량 및 금액
수령사유
위 상품권을 정히 수령함.

2020. 00. 00

수 령 자  소속부서

직    급

사원번호

성    명                   (서명)

[별지 제2-1호 서식] 수령인이 다수일 경우

상품권 수령증

0000년 00월 00일

연번	종류	수량	금액	수령사유	수령인	서명

0000처(본부) 귀중

[별지 제3호 서식]

상품권 구입내역(00월)

연번	구입목적	구입수량	구입금액
1
2
3 ․ ․